Twój plan na spokojną emeryturę Pakiet Emerytalny PKO TFI

grafika główna dwoje ludzi

Oszczędzaj na przyszłość i korzystaj z ulg podatkowych!

IKZE i IKE to programy długoterminowego oszczędzania, dzięki którym możesz odkładać pieniądze na swoją przyszłość, korzystając przy tym z ulg podatkowych wynikających z Ustawy o IKE i IKZE.

W ramach Pakietu Emerytalnego PKO TFI możesz skorzystać z pełnej palety ulg, wybierając oba programy razem (IKZE + IKE) lub wybrać tylko jeden z nich i związane z nim ulgi podatkowe.

Co to jest IKZE?

IKZE – to indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Wpłaty dokonywane na IKZE w ramach limitu w danym roku, możesz odliczyć od podstawy opodatkowania za ten rok, pod warunkiem osiągnięcia dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Poniżej przykładowe wpłaty na IKZE zgodnie z limitami obowiązującymi w 2024 roku oraz wyliczone, na tej podstawie, ulgi w podatku dochodowym uzależnione od kwoty wpłaty i formy rozliczania się:

Kwota wpłaty na IKZE w ciągu roku	2 000 zł	4 300 zł	9 388 zł	14 083 zł
Miesięcznie	167 zł	358 zł	782 zł	1 174 zł
Ulga dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych wg stawki 12%	240 zł	516 zł	1 127 zł	1 690 zł
Ulga dla osób rozliczających się na zasadach podatku liniowego 19%	380 zł	817 zł	1 784 zł	2 676 zł
Ulga dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych wg stawki 32%	640 zł	1 376 zł	3 004 zł	4 507 zł

Źródło danych: obliczenia własne PKO TFI.

Z ulgi podatkowej na IKZE możesz korzystać w każdym roku, przez cały okres trwania umowy.

Zasady rozliczania się osób fizycznych	Rodzaj PIT, w ramach którego można rozliczyć ulgę podatkową IKZE
Ogólne	PIT podstawowy + PIT 0
Ryczałt	PIT podstawowy + PIT 0
Podatek liniowy	PIT 36L + PIT 0
Karta podatkowa	Brak możliwości skorzystania z ulgi

Limit IKZE 2024

Co to jest IKE?

IKE – to indywidualne konto emerytalne. Największą korzyścią podatkową z oszczędzania w IKE jest zwolnienie z 19% podatku od zysków kapitałowych. Taką możliwość uzyskasz w chwili ukończenia 60 lat lub nabycia uprawnień emerytalnych i ukończenia 55. roku życia, pod warunkiem, że wcześniej, w ciągu minimum pięciu lat kalendarzowych, dokonywane były jakiekolwiek wpłaty.

Poniżej przykładowa symulacja zysków* z inwestycji w ramach IKE i wyliczone na tej podstawie ulgi w podatku od zysków kapitałowych:


Kwota wpłaty na IKE w ciągu roku	2 000 zł	4 300 zł	9 388 zł	23 472 zł
Miesięcznie	167 zł	358 zł	782 zł	1 956 zł
Suma wpłat	20 040 zł	42 960 zł	93 840 zł	234 720 zł
Zgromadzony kapitał	26 040 zł	55 823 zł	121 937 zł	304 998 zł
W tym: zysk	6 000 zł	12 863 zł	28 097 zł	70 278 zł
Oszczędność na podatku od zysków kapitałowych (19%)	1 140 zł	2 444 zł	5 338 zł	13 353 zł
Zasady rozliczenia ulgi	Z ulgi podatkowej może skorzystać każdy uczestnik IKE bez względu na formę zatrudnienia

Źródło danych: obliczenia własne PKO TFI.

*Symulacja ma charakter poglądowy i ma na celu zaprezentowanie możliwych korzyści finansowych wynikających z zastosowania odliczeń podatkowych dla posiadaczy IKE, w zależności od wysokości wpłat dokonywanych w ciągu roku, przyjmując następujące założenia: 10-letni okres systematycznych wpłat miesięcznych, stopę zwrotu na poziomie 5% rocznie, regułę procentu składanego z kapitalizacją odpowiadającą miesięcznym okresom wpłat oraz 19-procentową stawkę podatku od zysków kapitałowych obliczoną według ordynacji podatkowej obowiązującej w dniu publikacji materiału. Wyniki nie uwzględniają inflacji oraz pobieranych przez Fundusz opłat: manipulacyjnej i za zarządzanie, które są zróżnicowane w zależności od kanału dystrybucji i wybranego Subfunduszu. Przedstawione obliczenia mają charakter uproszczony i wyłącznie ilustracyjny oraz nie stanowią prognozy. W celu uzyskania szczegółowych informacji i dokładnych wyliczeń korzyści podatkowych prosimy o kontakt z kwalifikowanym doradcą podatkowym. Opodatkowanie zależy od indywidualnej sytuacji podatnika i może ulec zmianie w przyszłości. Limit IKE 2024

Korzyści z wyboru Pakietu Emerytalnego

	Odkładasz kapitał na przyszłość i korzystasz z ulg podatkowych, które są premią za oszczędzanie długoterminowe.
	Samodzielnie decydujesz o terminach i wysokości wpłat w ramach określonych dla IKZE i IKE limitów.
	Korzystasz z niższych opłat: w ramach IKZE i IKE w Pakiecie Emerytalnym PKO TFI oferowane są jednostki uczestnictwa kategorii E charakteryzujące się niższymi opłatami za zarządzanie.
	W każdym momencie możesz wycofać środki, jednak zwrot dokonany przed osiągnięciem wymaganego wieku wiąże się z utratą ulg wynikających z ustawy.
	Zabezpieczasz najbliższych - środki zgromadzone w ramach IKE i IKZE podlegają dziedziczeniu i są zwolnione z podatku od spadków i darowizn oraz podatku od zysków kapitałowych.
	Powierzasz środki specjalistom z PKO TFI posiadającym 27-letnie doświadczenie w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi.

Jak inwestujemy środki w ramach Pakietu Emerytalnego?

Pakiet korzyści

Pakiet Emerytalny
	IKZE	IKE
Limit wpłat w 2024 r.	14 083,20 zł w przypadku kwoty wpłat przez osoby prowadzące pozarolniczą działalność, 9 388,80 zł w przypadku kwoty wpłat przez pozostałe osoby	23 472 zł
Korzyści podatkowe dla Oszczędzającego	Co roku można odliczyć kwotę, która została wpłacona na konto IKZE w roku poprzednim. Wypłata z IKZE nie jest objęta 19% podatkiem od zysków kapitałowych ani stawką podatku dochodowego wynoszącą 12% lub 32%. Od wypłacanych z IKZE środków pobierany jest wyłącznie 10% podatek ryczałtowy.	Wypłata z IKE nie jest objęta 19% podatkiem od zysków kapitałowych.
Wypłata środków pozwalająca uzyskać korzyści podatkowe	W wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.	W wieku 60 lat lub po ukończeniu 55 lat i nabyciu uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu warunku dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonania ponad połowy wartości wpłat, nie później niż 5 lat przed dniem złożenia zlecenia wypłaty.
Wcześniejszy zwrot środków	Możliwy w każdym momencie. Zwrot tylko całkowity. Utrata ulgi: zwrócone środki należy uwzględnić w rozliczeniu rocznym PIT za rok, w którym dokonano zwrotu.	Możliwy w każdym momencie. Możliwość dokonania zwrotu całkowitego lub częściowego (w drugiej opcji na rachunku musi pozostać min. 500 zł). Kwota zwrotu zostanie objęta podatkiem od zysków kapitałowych.
Transfer środków IKZE/IKE z innej instytucji finansowej	Bez ograniczenia limitem wpłat na IKZE/IKE. Bez opłaty manipulacyjnej.	Bez ograniczenia limitem wpłat na IKZE/IKE. Bez opłaty manipulacyjnej.
Korzyści podatkowe dla spadkobierców/osób wskazanych w umowie	Brak podatku od spadków i darowizn. Brak podatku od zysków kapitałowych. Osoba uprawniona dokonująca wypłaty pieniężnej z IKZE zmarłego uczestnika zapłaci podatek 10% od kwoty wypłaty.	Brak podatku od spadków i darowizn. Brak podatku od zysków kapitałowych.

Informacja o ryzykach związanych z inwestowaniem w fundusze

Wpłaty

Opłaty

Jak otworzyć Pakiet Emerytalny?

Najczęściej zadawane pytania

Czy jest możliwe otwarcie Pakietu Emerytalnego PKO TFI przez osobę niepracującą, tj. bez udokumentowanych dochodów?

Tak. Otwarcie Pakietu Emerytalnego PKO TFI w takiej sytuacji jest możliwe, jednak należy pamiętać, że brak udokumentowanych zeznaniem podatkowym dochodów uniemożliwi odliczenie wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania.
Kto weryfikuje przysługujące mi limity wpłat?

PKO TFI kontroluje limity obowiązujące w danym roku, dzięki czemu możliwe jest przekazywanie wpłat dokonanych ponad obowiązujące limity, do kolejnych składowych Pakietu Emerytalnego PKO TFI, a tym samym funkcjonowanie Pakietu Emerytalnego PKO TFI w tak atrakcyjnej postaci.
Jak dokonać wypłaty transferowej środków zgromadzonych w PPE do IKE oraz jakie mogą być ewentualne następstwa takiej operacji?

Pracownik, który zakończył świadczenie pracy u pracodawcy prowadzącego PPE, którego ten pracownik jest uczestnikiem, może przenieść (poprzez wypłatę transferową) środki zgromadzone w PPE do IKE. Aby tego dokonać musi złożyć za pośrednictwem swojego byłego pracodawcy zlecenie wypłaty transferowej z PPE na IKE. Wskutek takiej operacji wszystkie środki pracownika zgromadzone na PPE zostaną przeniesione na IKE. Przy takiej operacji nie zostanie potrącony zryczałtowany podatek od zysków kapitałowych. Nie zostaną też potrącone składki na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych stanowiące 30% sumy składek podstawowych wpłacanych do PPE. Po osiągnięciu uprawnień emerytalnych były pracownik będący oszczędzającym na IKE uzyskuje dostęp do środków przeniesionych z PPE na IKE na zasadach określonych Ustawą IKE/IKZE. W przypadku wycofania (zwrotu) środków zgromadzonych na IKE (obejmujących środki przeniesione z PPE na IKE) przed uzyskaniem przez pracownika uprawnień do dokonania wypłaty z IKE, od wartości wycofywanych środków potrącony zostanie podatek od zysków kapitałowych oraz kwota stanowiąca zobowiązania pracownika w stosunku do ZUS, tzn. 30% sumy składek podstawowych wpłacanych do PPE.
Jeżeli posiadam IKE prowadzone w innej instytucji finansowej i nie chcę z niego rezygnować, czy mogę zakupić tylko IKZE+WPI?

Tak. Klient może otworzyć Pakiet Emerytalny PKO TFI składający się tylko z IKZE i WPI. W tym celu w trakcie otwierania Pakietu nie zaznaczamy opcji wyboru IKE.
Czy jest ustalona górna granica wieku dla osoby przystępującej do Pakietu Emerytalnego PKO TFI?

Przepisy nie przewidują górnej granicy wieku dla osób chcących zawrzeć Umowę o IKE lub Umowę o IKZE. Natomiast oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie założyć IKE lub IKZE, a to jest równoznaczne z niemożnością przystąpienia do Programu.
Jak wygląda przepływ informacji pomiędzy Uczestnikiem Pakietu Emerytalnego PKO TFI
a Urzędem Skarbowym?
Aby dokonać odliczenia od dochodu Uczestnik w odpowiednich rubrykach deklaracji podatkowej wpisuje wartości wpłat jakich dokonał na IKZE. Urząd Skarbowy może poprosić Uczestnika o udokumentowanie tych wpłat. Dokumentem takim jest otrzymane z PKO TFI roczne zestawienie wpłat dokonanych przez Uczestnika. Natomiast dokonując zwrotu z IKZE, Uczestnik jest zobowiązany do wskazania w rocznym zeznaniu podatkowym, wysokości środków zwracanych z IKZE. Wartość ta stanowi przychód Uczestnika,. który podlega opodatkowaniu stawką podatku dochodowego właściwą dla Uczestnika. W przypadku gdy Uczestnik dokonuje wypłaty z IKZE, TFI dokonuje potrącenie zryczałtowanego, 10-procentowego podatku, zgodnie z zapisami art. 30 ust.1 pkt 14) Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Właściwy dla Uczestnika Urząd Skarbowy jest każdorazowo informowany przez PKO TFI o dokonaniu wypłaty lub zwrotu z IKZE.
Gdzie mogę sprawdzić wartość środków zgromadzonych w IKZE, IKE i WPI?

Wartość środków zgromadzonych na rejestrach IKZE, IKE i WPI będzie można sprawdzać na bieżąco:
a) w oddziale Dystrybutora,
b) na infolinii PKO TFI pod numerem telefonu 0 801 32 32 80 po podaniu numeru rejestru oraz PIN,
c) na stronie internetowej www.pkotfi.pl, jeżeli Uczestnik aktywował Usługę internetową (w tym przypadku niezbędna będzie aktywacja PIN do zleceń internetowych),
d) za pośrednictwem iPKO - jeżeli Uczestnik ma dostęp do takiej usługi.
W jakiej kategorii jednostek uczestnictwa prowadzone są rejestry w ramach Pakietu Emerytalnego PKO TFI?

Rejestr powiązany WPI w ramach Pakietu Emerytalnego PKO TFI prowadzony jest w jednostkach kategorii A, natomiast rejestry IKE i IKZE w jednostkach kategorii E.
Dla Uczestników PPK/PPE Pakiet Emerytalny PKO TFI (IKZE+IKE) jest prowadzony na warunkach określonych w Zasadach Programu Pakiet Emerytalny dla uczestników Pracowniczych Programów Emerytalnych lub Pracowniczych Planów Kapitałowych w Funduszach PKO.
Ile lat należy oszczędzać, żeby dokonać Wypłaty z Pakietu Emerytalnego PKO TFI?

Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.

Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia oraz spełnieniu warunku:
a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo
b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty;

Wypłata środków zgromadzonych na IKE oszczędzającym urodzonym do dnia 31 grudnia 1945 r. następuje na wniosek oszczędzającego po spełnieniu warunku:
a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych albo
b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 3 lata przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty;

Wypłata środków zgromadzonych na IKE oszczędzającym urodzonym w okresie między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. następuje na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat bądź nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu warunku:
a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych albo
b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 4 lata przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

Dokumenty

Otwórz Pakiet

Promocja 0 zł opłat za otwarcie Pakietu Emerytalnego PKO TFI (IKZE + IKE) - Sprawdź

Masz pytania?

Zajrzyj do sekcji Najczęściej zadawane pytania. Jeśli nie znalazłeś tam odpowiedzi na swoje pytanie, napisz do nas! Nasz ekspert odpowie na nie drogą elektroniczną.

Prosimy o zapoznanie się z klauzulą Informacyjną. Pełna treść.
KLAUZULA INFORMACYJNA
Niniejszym oświadczam, że zostałem poinformowany, że:
1. Administratorem moich danych osobowych jest PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („Towarzystwo”) z siedzibą w Warszawie, ul. Świętokrzyska 36, 00-116 Warszawa,
  telefon +48 22 358 56 56, e-mail: poczta@pkotfi.pl;
2. dane kontaktowe inspektora ochrony danych Towarzystwa: e-mail: iod@pkotfi.pl,
  telefon +48 22 358 56 00;
3. moje dane osobowe przetwarzane będą w zakresie niezbędnym do celów wynikających z prawnie uzasadnionych interesów realizowanych przez administratora lub stronę trzecią na podstawie art. 6 ust. 1 lit. f Ogólnego Rozporządzenia o Ochronie Danych Osobowych, za które administrator uznaje: udzielenia przez Towarzystwo odpowiedzi na niniejszą korespondencję, dochodzenie i obronę przed roszczeniami, zapobieganie oszustwom, przesyłanie danych w ramach grupy przedsiębiorstw, prowadzenie statystyk i analiz, zapewnienie bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego, stosowanie systemów kontroli wewnętrznej;
4. odbiorcami moich danych osobowych jest agent transferowy świadczący usługi pomocnicze na rzecz obsługi uczestników i inwestorów;
5. moje dane osobowe będą przechowywane przez okres wypełniania obowiązków prawnych ciążących na administratorze oraz dochodzenia i obrony przed roszczeniami przez okres wynikający z biegu ogólnych terminów przedawnienia roszczeń;
6. mam prawo wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania moich danych osobowych do celu marketingu bezpośredniego, w zakresie, w jakim przetwarzanie jest związane z marketingiem bezpośrednim;
7. mam prawo wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania moich danych osobowych gdy przetwarzanie jest niezbędne do pozostałych celów wynikających z prawnie uzasadnionych interesów realizowanych przez administratora, bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania;
8. posiadam prawo dostępu do treści swoich danych oraz prawo ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do przeniesienia danych;
9. przysługuje mi uprawnienie wniesienia skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych;
10. podanie moich danych osobowych jest dobrowolne, jednak brak ich podania uniemożliwi udzielenie przez PKO TFI odpowiedzi na korespondencję.

Grafika artykuł eksperta

IKE i IKZE okiem Eksperta PKO TFI

Przeczytaj artykuł

Drukuj

	Pakiet Emerytalny PKO TFI
Minimalna wysokość pierwszej wpłaty	500 zł
Minimalna wysokość kolejnych wpłat	100 zł
Numer rachunku do wpłat na Pakiet Emerytalny	12 1030 1508 0000 0005 0619 6002
Informacje dotyczące dokonywania wpłat do Pakietu Emerytalnego PKO TFI dla Uczestników PPE/PPK znajdziesz tutaj

Opłata manipulacyjna	Standardowo 200 zł za otwarcie Pakietu (kwota ta zalicza się do wpłat na IKZE podlegających odliczeniu od podstawy opodatkowania) Sprawdź promocję 0 zł za otwarcie
Opłata za zarządzanie	Dla środków zainwestowanych w ramach IKZE i IKE stosowana jest jednostka kategorii E charakteryzująca się niższą opłatą niż standardowa. Dla środków zainwestowanych w WPI stosowana jest jednostka kategorii A Wysokość opłaty zależy od wybranego subfunduszu PKO Zabezpieczenia Emerytalnego - sfio. Informacja o wysokości opłaty publikowana jest w karcie wybranego subfunduszu dostępnej na stronie pkotfi.pl/dokumenty-do-pobrania/karty-funduszy/
Opłata za wycofanie środków	Pobierana tylko w 1. roku trwania umowy. Wysokość tej opłaty wynosi 10% wycofywanych z IKZE/IKE/WPI środków.
Opłata za zmianę subfunduszu	Bezpłatnie – dwie zmiany w ciągu roku. Od każdej następnej zmiany w danym roku – pobierana jest opłata w wysokości 3%.
Warunki i opłaty związane z prowadzeniem Pakietu Emerytalnego PKO TFI dla Uczestników PPE/PPK znajdziesz tutaj

Pakiet emerytalny PKO TFI (IKZE + IKE)

Oszczędzaj na przyszłość i korzystaj z ulg podatkowych!

Zasady Programu

Dokumenty informacyjne

Dokumenty prawne i finansowe