Najczęściej zadawane pytania

Przekształcenie funduszy w subfundusze polega na zmianie ich formy prawnej. Fundusze inwestycyjne otwarte, które do tej pory posiadały odrębną osobowość prawną utracą ją stając się subfunduszami wchodzącymi w skład funduszu PKO Parasolowy – fio. Nie wiąże się to z diametralną zmianą dla Uczestników, ponieważ z chwilą przekształcenia m.in.:

a)      PKO Parasolowy - fio wstąpi w prawa i obowiązki funduszy podlegających przekształceniu;

b)      jednostki uczestnictwa funduszy podlegających przekształceniu staną się jednostkami uczestnictwa subfunduszy odpowiadających, zgodnie ze statutem funduszu PKO Parasolowy FIO, przekształconym funduszom;

c)      rejestry uczestników funduszy podlegających przekształceniu staną się subrejestrami PKO Parasolowy FIO;

d)      rejestry aktywów Funduszy podlegających przekształceniu staną się subrejestrami aktywów subfunduszy odpowiadających, zgodnie ze statutem funduszu PKO Parasolowy - fio, przekształconym Funduszom.

Dodatkowo z punktu widzenia Uczestników zmiana będzie miała wpływ na kilka obszarów przedstawionych w punktach poniżej.

Podstawową korzyścią dla Uczestników jest korzyść podatkowa. Wynika ona z przepisów prawa podatkowego, według których przenoszenie środków pomiędzy subfunduszami tego samego funduszu nie wiąże się z odprowadzeniem zryczałtowanego podatku dochodowego od zysków kapitałowych. Oznacza to, że moment zapłaty zryczałtowanego podatku dochodowego od zysków kapitałowych przesunięty jest w czasie, do chwili wycofania inwestycji z funduszu „parasolowego”.

Dodatkowo inwestowanie w ramach subfunduszy jednego funduszu, umożliwia kompensację zysków i strat z inwestycji, dzięki czemu wysokość należnego do zapłaty zryczałtowanego podatku dochodowego od zysków kapitałowych jest niższa.

Zgodnie z wymogami art. 243 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity: Dz.U. z 2014 poz. 157 z późn. zm.) („Ustawa”) PKO TFI w dniu 9 czerwca 2014 r. poinformowało poprzez ogłoszenie na stornie www.pkotfi.pl, o zamiarze przekształcenia funduszy w subfundusze PKO Parasolowy - fio. Zgodnie z Ustawą po upływie miesiąca od dnia ukazania się niniejszego ogłoszenia Towarzystwo złoży do sądu rejestrowego wniosek o wykreślenie funduszy podlegających przekształceniu z rejestru funduszy inwestycyjnych oraz wpisanie do rejestru zmian statutu PKO Parasolowy - fio polegających na utworzeniu nowych subfunduszy powstałych z przekształconych funduszy. Dzień wydania przez sąd rejestrowy postanowienia w powyższym zakresie jest dniem przekształcenia. W tym dniu Towarzystwo poinformuje Uczestników poprzez zamieszczenie na stronie www.pkotfi.pl ogłoszenia o dojściu do skutku przekształcenia.

W ramach zmian nowymi subfunduszami PKO Parasolowy – fio staną się:

• PKO Rynku Pieniężnego – fio
• PKO Skarbowy – fio
• PKO Obligacji – fio
• PKO Obligacji Długoterminowych – fio
• PKO Stabilnego Wzrostu – fio
• PKO Zrównoważony – fio
• PKO Strategicznej Alokacji
• PKO Akcji – fio
• PKO Akcji Nowa Europa – fio
• PKO Akcji Małych i Średnich Spółek – fio

 Po zakończeniu procesu przekształcenia w/w funduszy w skład funduszu PKO Parasolowy - fio wchodzić będą następujące subfundusze:

• Subfundusz PKO Rynku Pieniężnego
• Subfundusz PKO Skarbowy
• Subfundusz PKO Skarbowy Plus
• Subfundusz PKO Obligacji
• Subfundusz PKO Papierów Dłużnych Plus
• Subfundusz PKO Obligacji Długoterminowych
• Subfundusz PKO Stabilnego Wzrostu
• Subfundusz PKO Stabilnego Wzrostu Plus
• Subfundusz PKO Zrównoważony
• Subfundusz PKO Zrównoważony Plus
• Subfundusz PKO Strategicznej Alokacji
• Subfundusz PKO Akcji
• Subfundusz PKO Akcji Plus
• Subfundusz PKO Akcji Nowa Europa
• Subfundusz PKO Akcji Małych i Średnich Spółek
• Subfundusz PKO Akcji Małych i Średnich Spółek Plus
• Subfundusz PKO Surowców Globalny
• Subfundusz PKO Biotechnologii i Innowacji Globalny
• Subfundusz PKO Dóbr Luksusowych Globalny
• Subfundusz PKO Infrastruktury i Budownictwa Globalny

W funduszach zarządzanych przez PKO TFI, pełnomocnictwo nadawane jest do każdego rejestru osobo. Ponieważ numery rejestrów pozostaną niezmienione, proces przekształcenia funduszy w subfundusze PKO Parasolowy - fio nie zmieni ustanowionych do tej pory pełnomocnictw.

Rachunki do wpłat bezpośrednich pozostaną bez zmian. Wszystkie powstałe z przekształcenia subfundusze będą posiadały te same rachunki co odpowiadające im fundusze.

Przekształcenie funduszy w subfundusze nie pociąga za sobą żadnych dodatkowych kosztów dla Uczestników funduszy.

Opłaty manipulacyjne oraz opłaty za zarządzanie w funduszach przekształcanych w subfundusze nie ulegną zmianie.

W procesie polegającym na przekształceniu wybranych funduszy w subfundusze PKO Parasolowy – fio, liczba oferowanych rozwiązań nie ulegnie zmianie, bowiem subfundusze zastąpią odpowiadające im fundusze.

Przekształcenie wybranych funduszy w subfundusze nie spowoduje zmiany osób zarządzających subfunduszami powstałymi z przekształcenia.

Korzyści wynikające ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych dla inwestycji rozpoczętych przez jego wprowadzeniem będą nadal obowiązywały. Dodatkowo przenoszenie środków pomiędzy subfunduszami tego samego funduszu (po przekształceniu funduszy w subfundusze) oraz wypracowanie zysku w subfunduszu, do którego trafiły przenoszone środki także nie będzie rodziło obowiązku podatkowego.

Przykład: Uczestnik dokonał wpłaty do funduszu z oferty PKO TFI przez wprowadzeniem w listopadzie 2001r. podatku od zysków kapitałowych. Inwestycja jest zyskowna tzn. bieżąca wartość inwestycji Uczestnika jest wyższa niż wartość początkowa.

Jeśli po przekształceniu funduszu w subfundusz Uczestnik:

a)      zrezygnuje z inwestycji - nie zapłaci podatku;

b)      nadal będzie kontynuował inwestycję, której wartość będzie rosła i dopiero po jakimś czasie zdecyduje się na wycofanie środków – nie zapłaci podatku;

c)      zdecyduje się na przeniesienie środków na rejestr prowadzony w innym subfunduszu (w ramach tego samego funduszu), wartość inwestycji na tym rejestrze wzrośnie i dopiero po jakimś czasie zdecyduje się na wycofanie środków – równieżnie zapłaci podatku.