OŚWIADCZENIE O STATUSIE FATCA

Zgodnie z wymogami FATCA, PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz fundusze inwestycyjne zarządzane przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zostały zarejestrowane na stronie internetowej Urzędu Skarbowego Stanów Zjednoczonych Ameryki (http://www.irs.gov/) pod następującymi danymi:

Nazwa: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Model: IGA 1A

Fundusze zarządzane przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. do czasu nadania im indywidualnych numerów GIIN posługiwały się numerem GIIN PKO TFI S.A. jako Sponsoring Entity.

Jeżeli powyższe informacje nie są wystarczające, prosimy o kontakt z Departamentem PKO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A., z którym Państwo współpracują.

Informacja dla klientów  - Obowiązki podatkowe związane
z wdrożeniem ustawodawstwa FATCA

PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. informuje, że z dniem 1 grudnia 2015 roku weszła w życie ustawa z dnia 9 października 2015 roku o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA (Dz.U. z 2015 r. poz. 1712) („Ustawa”).

Zgodnie z Ustawą PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz fundusze inwestycyjne zarządzane przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( „Fundusze PKO”) zobowiązane są do wdrożenia procedur identyfikacji amerykańskich rachunków raportowanych poprzez identyfikację Inwestorów i Uczestników Funduszy PKO pod kątem posiadania statusu podatnika Stanów Zjednoczonych Ameryki zgodnie z procedurami sprawdzającymi zawartymi w umowie zawartej między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA zawartą między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w z dnia 7 października 2014 r. (Dz.U. z 2015 r., poz. 1647) („Umowa”) oraz przekazywania informacji o amerykańskich rachunkach raportowanych do ministra właściwego ds. finansów publicznych lub organu upoważnionego, w celu dalszego ich przekazania przez wyżej wymienione organy do administracji podatkowej Stanów Zjednoczonych Ameryki.

Na podstawie przepisów Ustawy, PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zobowiązane jest w szczególności do pozyskania od Inwestorów i Uczestników, którzy:

1. od dnia 1 grudnia 2015 roku nabywają lub
2. w okresie od dnia 1 lipca 2014 roku do dnia 30 listopada 2015 roku nabyli

jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne  Funduszy PKO objęte obowiązkiem identyfikacji przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zgodnie z Umową, oświadczeń o spełnieniu lub niespełnieniu warunków definicji podatnika Stanów Zjednoczonych Ameryki. Uczestnicy Funduszy PKO mają obowiązek aktualizacji złożonego oświadczenia w przyszłości w przypadku zmiany stanu faktycznego powodującego nieaktualność uprzednio złożonego oświadczenia.

W przypadku Uczestników będących Uczestnikami Funduszy PKO na dzień 30 czerwca 2014 r., którzy otrzymają z PKO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A stosowną korespondencję, PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. będzie realizowało procedurę weryfikacji poprzez wystąpienie z prośbą o przekazanie dodatkowych dokumentów, jakie powinny zostać dostarczone w celu wyjaśnienia ich statusu podatkowego.

Złożenie oświadczenia przez Inwestorów wymienionych w pkt 1 powyżej, od dnia 1 grudnia 2015 r. stanowi element procedur sprzedażowych i jest warunkiem koniecznym do otwarcia rejestru - nabycia jednostek uczestnictwa/złożenia zapisu na certyfikaty inwestycyjne.

W przypadku Uczestników wymienionych w pkt 2 powyżej, formularz oświadczenia będzie przekazywany Uczestnikom w celu jego podpisania i zwrotnego odesłania lub złożenia u Dystrybutora, a jego nieotrzymanie przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. od Uczestnika przed upływem 12 miesięcy od dnia wejścia w życie Ustawy, będzie wiązało się z obowiązkiem PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. dokonania blokady rejestru/ewidencji uczestników (tj. czasowego uniemożliwienia dysponowania nabytymi jednostkami uczestnictwa/certyfikatami inwestycyjnymi).

Weryfikacja oświadczenia FATCA to obowiązek PKO TFI

Niezależnie od powyższego, PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zobowiązane będzie do weryfikacji wiarygodności złożonego oświadczenia i w tym celu może występować do Uczestników Funduszy PKO o dostarczenie dodatkowych dokumentów potwierdzających ich status podatkowy.

Uczestnicy, którzy zostaną zidentyfikowani jako podatnicy Stanów Zjednoczonych Ameryki (na podstawie złożonego oświadczenia lub w wyniku weryfikacji innych danych Uczestnika) podlegać będą obowiązkom sprawozdawczym. W tym zakresie PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Fundusze PKO zobowiązane będą do przekazania danych Uczestnika (imię i nazwisko, adres oraz amerykański NIP, a w przypadku braku amerykańskiego numeru NIP data urodzenia), informacji o wartości Rejestru Uczestnika/ewidencji oraz o dokonywanych umorzeniach/wykupach i innych wypłatach do ministra właściwego ds. finansów publicznych lub organu upoważnionego, w celu dalszego ich przekazania przez wyżej wymienione organy do administracji podatkowej Stanów Zjednoczonych Ameryki.